Auditoría e impuestos: lo que nos deja 2025 en México

El texto de José Cruz Hernández Moreno, publicado el 31 de Diciembre del 2025, resume el panorama fiscal mexicano durante el año 2025. Se destaca la continuidad de la disciplina fiscal, el impulso a la digitalización y la modernización del control tributario por parte del SAT, sentando las bases para reformas más profundas que entrarán en vigor en 2026.

El 2025 marcó la consolidación de la fiscalización electrónica y el uso intensivo de tecnología por parte del SAT, con auditorías en tiempo real y un cruce automático de información.

📝 Puntos clave

• Continuidad de la disciplina fiscal sin nuevos impuestos.
• Énfasis en digitalización y combate a la evasión.

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• Consolidación de retenciones automáticas en plataformas digitales.
• Preparación para incrementos selectivos en IEPS en 2026.
• Actualización de tablas de ISR por inflación.
• Mayor exigencia en la emisión de CFDI 4.0.
• Transformación en auditoría y fiscalización con control digital masivo.
• Auditorías electrónicas en tiempo real y visitas domiciliarias exprés.
• Mayor acceso a información de plataformas digitales.
• Endurecimiento de multas por incumplimientos.
• Atención a operaciones digitales, precios de transferencia y esquemas de simulación.

🤖 Análisis con IA

Dice IA en modo pesimista:

El texto resalta un endurecimiento significativo en las multas y una mayor exigencia en el cumplimiento, lo que podría generar un ambiente de presión para los contribuyentes, especialmente aquellos con sistemas menos robustos o que dependen de procesos manuales. La ampliación del acceso a información de plataformas digitales, aunque busca combatir la evasión, genera controversia por su posible impacto en la privacidad y soberanía de datos, sugiriendo un panorama donde la vigilancia fiscal se intensifica considerablemente.

Dice IA en modo optimista:

El 2025 sentó las bases para un sistema fiscal mexicano más eficiente y transparente, impulsado por la digitalización y la tecnología. La modernización del SAT y el enfoque en el combate a la evasión, sin recurrir a aumentos generalizados de impuestos, prometen una recaudación más justa y predecible. La inversión en cumplimiento preventivo y sistemas digitales robustos se presenta como una oportunidad para que empresas y contribuyentes operen con mayor seguridad y cumplan sus obligaciones de manera más sencilla.